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水利预算单位财务内部控制工作手册
- 作者：水利部预算执行中心
- 出版社：中国水利水电出版社
- 出版日期：2020年05月
- ISBN：978-7-5170-8543-0
- 页数：344
优惠价:
¥
52.80
定价:
¥
88.00
标签：水利水电
图书详情
内容简介
本书从内部控制知识问答、内部控制的信息化、内部控制相关制度汇编三个方面着手，为水利预算单位财务部门领导和财务从业人员提供内部控制完整的知识体系，以期为水利预算单位开展内部控制工作提供帮助和借鉴。
目录
- 版权页
- 编委会
- 前言
- 第一部分 内部控制知识问答
- 第一章 概述
- 一、财务内控的概念是什么？
- 二、财务内控的目的是什么？
- 三、财务内控的目标是什么？
- 四、财务内控的构建原则是什么？
- 五、财务内控构建的责任人是谁？
- 六、单位负责人如何致力于财务内控体系的建立与执行？
- 七、财务内控制度体系构建内容包括哪些？
- 八、财务内控构建的方法是什么？
- 九、财务内控的控制方法有哪些？
- 第二章 单位层面财务内控
- 一、单位层面财务内控的目标是什么？
- 二、单位层面财务内控的内容是什么？
- 三、财务内控工作岗位如何设置？
- 四、财务风险评估工作机制如何健全？
- 五、财务决策机制如何健全？
- 六、分工明确的财务内控执行机制如何健全？
- 七、财务监督机制如何健全？
- 八、财务部门在财务内控中应履行哪些职责？
- 九、财务内控应建立哪些主要管理制度？
- 十、财务关键岗位人员管理机制如何健全？
- 十一、财务信息编报工作机制如何建立？
- 十二、财务信息化工作机制如何健全？
- 第三章 预算业务控制
- 一、预算业务控制的目标是什么？
- 二、预算业务控制应建立健全哪些制度？
- 三、预算业务的不相容岗位主要包括哪些？
- 四、预算编制如何控制？
- 五、预算部门和业务部门等的沟通协调机制如何建立？
- 六、预算在单位内部进行指标分解、审批下达等如何控制？
- 七、预算调整如何控制？
- 八、预算有效执行如何控制？
- 九、预算执行分析机制如何建立？
- 十、决算管理如何控制？
- 十一、决算分析及结果运用的措施有哪些？
- 十二、如何建立健全单位预算与决算相互反映、相互促进的机制？
- 十三、如何建立预算绩效管理机制？
- 十四、预算绩效管理的重点任务有哪些？
- 第四章 收支业务控制
- 一、收入业务控制的目标是什么？
- 二、收入业务应建立的控制制度有哪些？
- 三、收入业务的岗位如何划分和设置？
- 四、政府非税收入的收缴管理如何控制？
- 五、财政票据、发票等各类票据的保管和使用如何控制？
- 六、支出业务的管理要求和控制目标是什么？
- 七、支出业务应建立哪些控制制度？
- 八、支出业务的岗位如何划分和设置？
- 九、支出业务的内部审批环节如何控制？
- 十、支出业务审核和会计核算环节如何控制？
- 十一、支出业务的资金支付环节如何控制？
- 十二、会计档案如何归档和保管？
- 十三、债权债务业务控制的内容是什么？
- 十四、债权债务岗位如何设置，岗位职责有哪些？
- 十五、债权业务风险如何控制？
- 十六、债务业务风险如何控制？
- 十七、大额债务的举借和偿还如何控制？
- 十八、坏账损失处理中的风险如何控制？
- 第五章 政府采购业务控制
- 一、政府采购业务控制的目标是什么？
- 二、政府采购业务应该建立哪些内部控制制度？
- 三、财务部门在政府采购业务中可发挥的职能作用有哪些？
- 四、政府采购业务岗位如何设置？
- 五、政府采购业务如何加强安全保密管理？
- 六、政府采购预算和计划环节如何控制？
- 七、政府采购方式确定环节如何控制？
- 八、政府采购信息发布环节如何控制？
- 九、政府采购文件编制环节如何控制？
- 十、政府采购评标定标环节如何控制？
- 十一、政府采购签订合同环节如何控制？
- 十二、政府采购履约验收环节如何控制？
- 第六章 资产控制
- 一、资产控制的范围包括哪些？
- 二、资产控制的目的是什么？
- 三、资产管理应该建立哪些控制制度？
- 四、货币资金管理岗位如何设置？
- 五、实物资产控制岗位如何划分和设置？
- 六、货币资金控制如何加强？
- 七、实物资产和无形资产配置控制如何加强？
- 八、实物资产和无形资产出租出借控制如何加强？
- 九、实物资产和无形资产处置控制如何加强？
- 十、对外投资如何设置不相容岗位？
- 十一、对外投资立项环节如何控制？
- 十二、对外投资管理环节如何控制？
- 十三、对外投资如何进行责任追究？
- 第七章 建设项目控制
- 一、建设项目控制的目标是什么？
- 二、建设项目应建立哪些控制制度？
- 三、建设项目控制包括哪些关键环节？
- 四、建设项目控制的关键岗位(部门)如何设置？
- 五、建设项目控制的议事决策机制是什么？
- 六、建设项目立项决策环节如何控制？
- 七、建设项目概预算编制环节如何控制？
- 八、建设项目预算管理环节如何控制？
- 九、建设项目招标环节如何控制？
- 十、建设项目资金管理使用如何控制？
- 十一、建设项目价款结算环节如何控制？
- 十二、建设项目成本管理环节如何控制？
- 十三、建设项目竣工决算环节如何控制？
- 第八章 合同控制
- 一、合同控制的目标是什么？
- 二、合同控制的环节有哪些？
- 三、合同内部管理制度如何建立？
- 四、合同订立环节如何加强控制？
- 五、合同履行如何控制？
- 六、合同价款结算如何控制？
- 七、合同登记如何加强管理？
- 八、合同补充和变更如何控制？
- 九、合同解除或中止过程中的风险如何防控？
- 十、合同纠纷如何妥善解决？
- 十一、合同信息安全保密工作如何加强？
- 第九章 评价与监督
- 一、内部控制评价的目标是什么？
- 二、内部控制评价应当遵循什么原则？
- 三、内部控制评价中职责分工是怎样的？
- 四、内部控制评价应当包括哪些内容？
- 五、内部控制评价准备阶段包括哪些工作？
- 六、内部控制评价实施阶段包括哪些工作？
- 七、内部控制评价报告阶段包括哪些工作？
- 第二部分 内部控制的信息化
- 第一章 内部控制信息化总述
- 一、内部控制与信息化
- (一)内部控制
- (二)信息化
- (三)内部控制与信息化的关系
- 二、内部控制信息化的背景
- (一)宏观背景
- (二)微观背景
- 三、内部控制信息化的目标与内容
- (一)内部控制信息化的目标
- (二)内部控制信息化的内容
- (三)内部控制信息化的意义
- (四)内部控制信息化的原则
- 第二章 内部控制信息化建设
- 一、政府采购的信息化建设
- (一)政府采购系统的内部控制内容与模式
- (二)政府采购系统的内部控制流程与功能
- 二、国库集中支付的信息化建设
- (一)国库集中支付的内部控制内容与模式
- (二)国库集中支付的内部控制流程与功能
- 三、项目预算管理的信息化建设
- (一)项目预算管理的内部控制内容与模式
- (二)项目预算管理的内部控制流程与功能
- 第三部分 内部控制相关制度汇编
- 第一章 内部控制类制度规定
- 一、行政事业单位内部控制规范(试行)
- 第一章 总则
- 第二章 风险评估和控制方法
- 第三章 单位层面内部控制
- 第四章 业务层面内部控制
- 第一节 预算业务控制
- 第二节 收支业务控制
- 第三节 政府采购业务控制
- 第四节 资产控制
- 第五节 建设项目控制
- 第六节 合同控制
- 第五章 评价与监督
- 第六章 附则
- 二、关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见
- 一、总体要求
- 二、主要任务
- 三、保障措施
- 三、关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见
- 一、总体要求
- 二、主要任务
- 三、主要措施
- 四、保障措施
- 四、关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知
- 一、工作目标
- 二、基本原则
- 三、工作安排
- 四、有关要求
- 五、行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)
- 第一章 总则
- 第二章 内部控制报告编报工作的组织
- 第三章 行政事业单位内部控制报告的编制与报送
- 第四章 部门行政事业单位内部控制报告的编制与报送
- 第五章 地区行政事业单位内部控制报告的编制与报送
- 第六章 行政事业单位内部控制报告的使用
- 第七章 行政事业单位内部控制报告的监督检查
- 第八章 附则
- 第二章 预/决算类制度规定
- 一、中华人民共和国预算法
- 二、中华人民共和国预算法实施条例
- 三、中央本级基本支出预算管理办法
- 第一章 总则
- 第二章 制定定额标准的原则和方法
- 第三章 基本支出预算的编制与审批
- 第四章 基本支出预算的管理与监督
- 第五章 附则
- 四、中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见
- 一、全面实施预算绩效管理的必要性
- 二、总体要求
- 三、构建全方位预算绩效管理格局
- 四、建立全过程预算绩效管理链条
- 五、完善全覆盖预算绩效管理体系
- 六、健全预算绩效管理制度
- 七、硬化预算绩效管理约束
- 八、保障措施
- 五、部门决算管理制度
- 第一章 总则
- 第二章 部门决算工作组织
- 第三章 部门决算报表设计
- 第四章 部门决算编制
- 第五章 部门决算审核
- 第六章 部门决算汇总与报送
- 第七章 部门决算批复
- 第八章 部门决算公开
- 第九章 部门决算分析利用
- 第十章 部门决算数据质量监督检查
- 第十一章 部门决算数据资料管理
- 第十二章 部门决算工作责任
- 第十三章 附则
- 第三章 基础财务类制度规定
- 一、中华人民共和国会计法
- 二、会计基础工作规范
- 第一章 总则
- 第二章 会计机构和会计人员
- 第一节 会计机构设置和会计人员配备
- 第二节 会计人员职业道德
- 第三节 会计工作交接
- 第三章 会计核算
- 第一节 会计核算一般要求
- 第二节 填制会计凭证
- 第三节 登记会计账簿
- 第四节 编制财务报告
- 第四章 会计监督
- 第五章 内部会计管理制度
- 第六章 附则
- 三、管理会计基本指引
- 第一章 总则
- 第二章 应用环境
- 第三章 管理会计活动
- 第四章 工具方法
- 第五章 信息与报告
- 第六章 附则
- 四、财政部关于全面推进管理会计体系建设的指导意见
- 一、全面推进管理会计体系建设的重要性和紧迫性
- 二、指导思想、基本原则和主要目标
- 三、主要任务和措施
- 四、工作要求
- 五、现金管理暂行条例
- 第一章 总则
- 第二章 现金管理和监督
- 第三章 法律责任
- 第四章 附则
- 六、会计人员管理办法
- 七、会计档案管理办法
- 八、中华人民共和国票据法
- 九、中华人民共和国发票管理办法
- 十、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》
- 第一章 总则
- 第二章 发票的印制
- 第三章 发票的领购
- 第四章 发票的开具和保管
- 第五章 发票的检查
- 第六章 罚则
- 第七章 附则
- 十一、行政单位财务规则
- 十二、行政单位会计制度
- 十三、事业单位财务规则
- 十四、事业单位会计制度
- 十五、事业单位会计准则
- 十六、中央部门结转和结余资金管理办法
- 第一章 总则
- 第二章 基本支出结转资金管理
- 第三章 项目支出结转资金管理
- 第四章 项目支出结余资金管理
- 第五章 控制结转资金规模
- 第六章 结转结余资金收回
- 第七章 国库集中支付结余资金管理
- 第八章 附则
- 十七、政府非税收入管理办法
- 第一章 总则
- 第二章 设立和征收管理
- 第三章 票据管理
- 第四章 资金管理
- 第五章 监督管理
- 第六章 附则
- 十八、政府综合财务报告编制操作指南(试行)
- 十九、财政违法行为处罚处分条例
- 二十、中央水利资金管理责任制度
- 二十一、关于深化收支两条线改革进一步加强财政管理的意见
- 一、目前预算外资金管理的有关情况
- 二、深化“收支两条线”改革的意见
- 三、推进上述改革需要注意解决的几个问题
- 第四章 基本建设项目类财务制度规定
- 一、建设工程价款结算暂行办法
- 二、基本建设财务规则
- 第一章 总则
- 第二章 建设资金筹集与使用管理
- 第三章 预算管理
- 第四章 建设成本管理
- 第五章 基建收入管理
- 第六章 工程价款结算管理
- 第七章 竣工财务决算管理
- 第八章 资产交付管理
- 第九章 结余资金管理
- 第十章 绩效评价
- 第十一章 监督管理
- 第十二章 附则
- 三、基本建设项目建设成本管理规定
- 四、基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法
- 五、中央基本建设项目竣工财务决算审核批复操作规程
- 第一章 总则
- 第二章 决算审核批复原则和程序
- 第三章 决算审核方式、依据和主要内容
- 第四章 决算批复的主要内容
- 第五章 附则
- 六、水利部基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法
- 七、水利部办公厅关于进一步加强基本建设项目竣工财务决算审查工作的通知
- 第五章 国有资产类管理规定
- 一、行政单位国有资产管理暂行办法
- 第一章 总则
- 第二章 管理机构及职责
- 第三章 资产配置
- 第四章 资产使用
- 第五章 资产处置
- 第六章 资产评估
- 第七章 产权纠纷调处
- 第八章 资产统计报告
- 第九章 监督检查和法律责任
- 第十章 附则
- 二、事业单位国有资产管理暂行办法
- 第一章 总则
- 第二章 管理机构及其职责
- 第三章 资产配置及使用
- 第四章 资产处置
- 第五章 产权登记与产权纠纷处理
- 第六章 资产评估与资产清查
- 第七章 资产信息管理与报告
- 第八章 监督检查与法律责任
- 第九章 附则
- 三、中央行政单位通用办公设备家具配置标准
- 四、中华人民共和国资产评估法
- 五、国有资产评估管理办法
- 六、国有资产评估管理若干问题的规定
- 七、中央级事业单位国有资产处置管理暂行办法
- 第一章 总则
- 第二章 处置范围和基本程序
- 第三章 无偿调拨(划转)和捐赠
- 第四章 出售、出让、转让和置换
- 第五章 报废报损和核销
- 第六章 处置收入和支出管理
- 第七章 监督检查和法律责任
- 第八章 附则
- 八、中央级水利单位国有资产管理暂行办法
- 第一章 总则
- 第二章 管理机构及其职责
- 第三章 资产配置
- 第四章 资产使用
- 第五章 资产处置
- 第六章 水利资源性国有资产
- 第七章 产权登记与产权纠纷处理
- 第八章 资产评估与资产清查
- 第九章 资产信息管理与报告
- 第十章 监督检查和法律责任
- 九、中央级水利单位国有资产管理实施细则
- 第一章 总则
- 第二章 管理职责与分工
- 第三章 固定资产配置
- 第四章 固定资产使用
- 第一节 自用管理
- 第二节 对外投资
- 第三节 出租、出借
- 第五章 固定资产处置
- 第一节 一般规定
- 第二节 报废
- 第三节 无偿调出
- 第四节 出售、出让、转让
- 第五节 置换
- 第六节 报损
- 第七节 对外捐赠
- 第六章 固定资产信息报告制度
- 第七章 监督检查和责任追究
- 第八章 附则
- 第六章 政府采购及招投标类制度规定
- 一、中华人民共和国采购法
- 二、中华人民共和国招标投标法
- 三、中华人民共和国政府采购法实施条例
- 四、中华人民共和国招标投标法实施条例
- 五、政府采购货物和服务招标投标管理办法
- 六、政府采购信息公告管理办法
- 第一章 总则
- 第二章 政府采购信息公告范围与内容
- 第三章 政府采购信息公告管理
- 第四章 政府采购信息指定媒体管理
- 第五章 法律责任
- 第六章 附则
- 七、政府购买服务管理办法(暂行)
- 第一章 总则
- 第二章 购买主体和承接主体
- 第三章 购买内容及指导目录
- 第四章 购买方式及程序
- 第五章 预算及财务管理
- 第六章 绩效和监督管理
- 第七章 附则
- 八、政府和社会资本合作项目政府采购管理办法
- 第一章 总则
- 第二章 采购程序
- 第三章 争议处理和监督检查
- 第四章 附则
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